Odločitev za obliko podjetja je eno od temeljnih vprašanj pri ustanavljanju podjetja. Pri freelancerjih se pogosto pojavi vprašanje, ali je GmbH (družba z omejeno odgovornostjo) smiselna. Ta strukturiran vodnik te popelje na pot ustanovitve GmbH in ti pokaže, kako lahko izkoristiš davčne prednosti, da iz svojega podjetja iztisneš čim več.
Najpomembnejši vpogledi
Ustanovitev GmbH je smiselna pri stabilnem dohodku najmanj 40.000 evrov, saj omogoča davčne optimizacije in enostavnejše računovodstvo. Rezervacije so lažje za upravljanje, GmbH pa nudi določeno omejitev odgovornosti.
Korak za korakom vodnik
1. Ocenitev dohodkovne situacije
Da odločiš, ali je GmbH zate, je najprej pomembno, da preveriš svojo dohodkovno situacijo. Če tvoj letni promet presega 40.000 evrov in je stabilen, je to prvi indikator, da bi bila GmbH lahko koristna.
2. Davčno načrtovanje
Naslednji korak je davčno načrtovanje. Pri tem bi se moral ukvarjati z grobo oceno. Predpostavimo, da ustvariš 60.000 evrov prometa. Od tega bi moral razmisliti, koliko želiš izplačati kot plačo. Pri 2.000 evrih mesečno bi to znašalo 24.000 evrov na leto.
3. Izračun davčne obremenitve
Nato pripravi pregled svoje davčne obremenitve z domnevno plačo. Pri tem moraš vključiti tudi davek na plače in solidarno dajatev. Ko izračunaš davek, hitro ugotoviš, kako koristno je lahko knjiženje rezervacij za GmbH.
4. Učinkovito izkoriščanje rezervacij
Osrednja prednost GmbH je možnost oblikovanja rezervacij. Te rezervacije lahko znižajo tvoje obdavčljive prihodke. Pri dobičku 26.000 evrov po rezervacijah znaša davek na dobiček le 15 %, medtem ko si ti kot samostojni podjetnik v višjem davčnem razredu dohodnine.
5. Izračun davčnih olajšav
Izračunati je potrebno davek na dobiček, solidarno dajatev in davek na gospodarsko dejavnost, ki se morda obračuna. Ti se razlikujejo glede na kraj bivanja, imajo pa ponavadi oprostitev do določene vsote. Te podatke uporabi za svoje načrtovanje.
6. Odločitev za GmbH
Zdaj, ko si temeljito premislil o davčnih prednostih in rezervacijah, lahko odločiš, ali je GmbH res prava izbira za tvoje podjetje. Odločitev bi morala biti sprejeta tudi ob zavedanju omejitve odgovornosti in boljše obvladljivosti dobičkov.
7. Razprava o izzivih in tveganjih
Obstajajo tudi izzivi pri GmbH, ki jih moraš upoštevati. Na primer, plača, ki si jo želiš izplačati iz GmbH, je podvržena strogim pravilom. To lahko postane težavno v obdobjih z nerednimi prihodki. Solidno finančno upravljanje je nujno potrebno.
8. Preveri alternative
Na koncu bi moral upoštevati tudi možnost dela kot samostojni podjetnik. To je lahko smiselno, če tvoj dohodek sprva ni dovolj stabilen za učinkovito izkoriščanje rezervacij GmbH.
Povzetek – Ustanovitev podjetja kot freelancer: ustanovitev GmbH in optimizacija davkov
Ustanovitev GmbH je za freelancerje lahko boljša izbira, zlasti če se ustvari stabilen dohodek. Z možnostjo rezervacij in zanesljivejšo davčno optimizacijo se lahko prihrani veliko denarja.
Pogosto zastavljena vprašanja
Katere so prednosti GmbH?GmbH nudi omejitev odgovornosti in davčne prednosti skozi rezervacije.
Kdaj je smiselna GmbH?GmbH je lahko smiselna pri stabilnem dohodku 40.000 evrov.
Kaj je treba upoštevati pri izplačilni ureditvi GmbH?Plača ne sme biti poljubno povečevana ali zniževana; mora biti zadostna za osebne stroške.
Kako delujejo rezervacije v GmbH?Rezervacije lahko pomagajo znižati obdavčljive prihodke in ustvariti finančno likvidnost.
Je ustanovitev kot samostojni podjetnik ugodnejša?Oblikovanje rezervacij na prostovoljni bazi je kot samostojni podjetnik težko in pogosto ni donosno.
